姚小姐近期受到了來自各大銀行理財經理的信息轟炸，提醒她抓緊年底開通個人養老金賬戶。但是對于她來說，個人養老金賬戶能有多大的免稅效果、年底臨近時間短怎么操作、如何選擇合適的產品都還很困惑。“短時間內要搞清楚這些確實有點困難。”姚小姐對第一財經記者表示。

臨近年底，個稅匯算清繳進入倒計時。根據相關稅收優惠政策，想要享受2022年個人養老金投資抵稅政策，投資者需在今年12月31日前完成賬戶開立和入金。

人社部信息中心主任宋京燕日前透露，個人養老金制度啟動當日，個人養老金開戶人數達110萬；到12月6日，開戶人數突破1000萬；到12月25日滿月，開戶人數已經超過1700萬。

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目前，雖然市場仍不乏觀望情緒，但不少投資者想趕上稅收減免的“末班車”。應該如何合理使用個人養老金賬戶，第一財經記者梳理了近期投資者最關注的幾個問題一一解答。

可以少繳多少稅金？

根據11月個人養老金賬戶新政規定，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

不同收入人群獲得稅收減免的程度也不一樣，收入越高節稅越多。以每年向個人養老金賬戶里繳存12000元養老金為例，年收入在20.4萬元左右，每年可以免稅1200元；年收入36萬元，每年可免稅2400元；年收入48萬元，每年可免稅3600元。對于年收入在百萬以上的人群，最高可免稅5400元。

不過值得注意的是，存入的養老金在領取環節，需要繳納3%的稅金。因此，考慮這部分的成本，實際免稅額要略低于上述金額。

符合什么條件可以開設個人養老金賬戶？

在試點區域上，目前并非全國都可開設個人養老金賬戶。截至2022年12月，個人養老金賬戶在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市和地區試點。在這些地方建立基本養老保險關系的勞動者，都可以參加個人養老金，不受實際工作地、個人養老金資金賬戶開立地等影響。

怎么選擇個人養老金賬戶開立銀行？

從銀行選擇上，首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制商業銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司。值得注意的是，目前個人養老金賬戶的開立銀行具有唯一性，個人僅可開立一家銀行的賬號。

有銀行業內人士建議，選擇開立機構主要看三點：第一，要明確該機構有銷售個人養老金賬戶產品的資質，具有較強的實力；第二是養老賬戶貨架產品相對齊全，日后養老賬戶里的資金理財投資的空間相對較大；第三是要選擇自己常用的銀行，資金操作及與銀行人員溝通相對便捷。

郵儲銀行研究員婁飛鵬建議，投資者在選擇開戶機構時，需要考慮自身其他金融服務需求等，從機構網點覆蓋面、科技實力、綜合服務能力、客戶體驗滿意度、個人資產配置等方面綜合考慮選擇。

不過，雖然開立養老金賬戶具有唯一性，但仍可在后期更換。《個人養老金實施辦法》中明確，參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。

怎么開立個人養老金賬戶、抵扣稅金？

參加個人養老金，首先要開立個人養老金賬戶。按照《個人養老金實施辦法》，賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務平臺、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺建立。接下來再開立個人養老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規定的商業銀行開立或者指定，用于繳費、購買金融產品、歸集收益、領取個人養老金等。

在實際操作中，大部分銀行都支持一鍵開通兩個賬戶，在手機App上就可完成全部操作。操作流程也相對簡單，目前，各大銀行手機App端已開通入口，線上即可完成操作。以建設銀行為例，在其手機App上近期已新增個人養老金入口，點擊開戶、輸入個人信息、點擊提交即可完成。

在個人養老金賬戶中存入一定金額之后，需要在稅務平臺進行申報才能參與今年的專項稅收扣除。

首先，登錄國家社會保險公共服務平臺（http://si.12333.gov.cn/），進入“首頁——個人養老金——繳費憑證查詢打印”界面，下載納稅人的個人養老金月度繳費憑證。一般情況下，每月8日起納稅人可以通過國家社會保險公共服務平臺查詢下載上月的個人養老金繳費憑證。

其次，需要下載個人所得稅App。點擊“辦稅”頻道頁，選擇“個人養老金扣除信息管理”功能，進入“個人養老金扣除信息管理”頁面，可以選擇“手動”或者“掃碼”錄入個人養老金扣除信息，確認信息及申報方式后點擊提交即可。提交成功后即可在綜合所得稅預扣預繳或匯算清繳階段享受稅前扣除。

需要注意的是，個人養老金資金賬戶并非存入資金后即可獲取繳費額度，而是有一定的延遲。不少銀行App提示，目前僅支持11月繳費憑證的下載，12月繳費憑證要等到1月8日才可下載。

怎么選擇產品？

以每年12000元、繳存30年計算，沉淀在個人養老金資金賬戶里的金額可以達到36萬元。長期繳存在賬戶里的資金，有哪些投資渠道，盈利空間怎么樣？

目前，養老金賬戶里的資金可以用于購買公募基金、銀行理財、保險、儲蓄等多種金融產品。

復旦大學金融研究院研究員董希淼建議，居民應從自身養老需求出發，根據自身投資理財能力、風險偏好以及可投資資金等因素，做好個人養老金賬戶的產品配置。一般來說，養老基金和養老理財具有一定風險，但收益可能更高，居民應自行承擔投資風險；特定養老儲蓄受存款保險保護，風險極低；養老保險應重在考察其保障水平。一般來說，距離退休時間比較近的居民，建議選擇更穩健的產品；距離退休時間比較遠的居民，可以適當選擇更多的基金和理財產品。此外，還應注意相關產品對投資年齡的要求。

在儲蓄產品方面，近期，工、農、中、建四家國有大行推出了特定的養老儲蓄產品，與同期限銀行定期存款相比，利率有略微上浮。

以廣州5年期定期存款為例，目前市面上的掛牌利率為2.65%，工行特定養老儲蓄產品整存整取在廣州、成都、西安三地的利率就達到了4%，青島、合肥為3.5%。

在基金產品方面，目前有129只基金類產品和7只保險類產品。其中，129只個人養老金基金均是養老目標基金，采用基金中的基金（FOF）形式運作為主，以追求養老資產的長期穩健增值為目的，鼓勵投資人長期持有。主要包括50只養老目標日期FOF、79只養老目標風險FOF。

目標日期基金是以投資者退休日期為目標，根據不同生命階段風險承受能力進行投資配置，在前段時間會以高風險的投資為主，隨著離退休時間接近，逐漸轉成低風險產品。

一位股份行人士指出，這種產品比較適合打算持有養老目標基金到退休的投資者，可以選擇基金到期日與退休期相近的基金，比如你的退休年份為2033年，那你可以選擇2035年到期的養老目標基金。

目標風險基金是根據特定的風險偏好，按照一定的波動率來設定權益類資產、非權益類資產配置比例的基金，并釆取有效措施控制基金風險。

目標風險基金以投資權益資產的比例劃分為三類：穩健養老F0F（權益資產0-30%），平衡養老F0F（權益資產30%-60%），以及積極養老F0F（權益資產60%-80%）。當前，三類產品分別為59只、18只和2只。

“這類產品更適合有一些經驗的投資者，相對明確自身的風險承受能力和投資需求。”上述股份行人士指出。

值得注意的是，不論是目標風險基金還是目標日期基金，都屬于封閉式管理，持有期滿才可以贖回。

在收益率方面。根據Wind數據，列入首批個人養老金投資基金產品的129只養老目標基金中，56只成立時間3年以上，近3年平均年化收益率為6.06%，收益率區間為2.22%~13.37%，業績排名前十的基金近3年年化收益率均在9%以上。

有業內人士指出，121只養老F0F業績表現亮眼的大都成立于2018年、2019年，而表現較差的后進生大都成立于2020年、2021年。這是因為前者經歷了比較完整的牛市，后者成立后市場多處于熊市。不過，排除市場漲跌，養老FOF的業績差異也反映了不同的基金管理風格和能力。他建議，盡量選擇成立時間長、過往業績表現相對較好的基金。

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